Antrag auf Forschungszulage: Formular und Ausfüllhilfe

Für die Forschungszulage brauchen Sie zwei Formulare: das BSFZ-Antragsformular für die Bescheinigung und den Antrag auf Forschungszulage für den Antrag beim Finanzamt. Wir zeigen jedes Pflichtfeld und woran die meisten Anträge scheitern.

Formulare kostenlos prüfen lassen Dossier
  • Zwei Formulare: BSFZ-Antragsformular, dann Antrag auf Forschungszulage
  • Beide nur elektronisch, mit ELSTER-Organisationszertifikat
  • Bemessungsgrundlage höchstens 12 Mio. €, Fördersatz 25 % (KMU 35 %)

Geschrieben von Max Nodes, Gründer und Geschäftsführer · 25 von 25 begleiteten BSFZ-Anträgen bescheinigt (Stand 09/2026) · Zuletzt aktualisiert: · Rechtsstand:

Auf einen Blick

Die richtigen Angaben am richtigen Ort

Die richtigen Angaben am richtigen Ort — BSFZ-Portal und ELSTERELSTER
BSFZ-Portal und ELSTER
Zahlen und Details
Antrag auf Forschungszulage: die vier Kostenarten der Bemessungsgrundlage
Antrag auf ForschungszulagePersonalkostenBruttolöhne F&E-AnteilEigenleistungen100 €/Std.Auftragsforschung70 % ansetzbarAbschreibung (§ 3 Abs. 3a)Anlagegüter ab 28.03.2024Bemessungsgrundlagehöchstens 12 Mio. €Summe der vier Kostenarten ergibt die Bemessungsgrundlage

Bei den Eigenleistungen dürfen nur Einzel- und Mitunternehmer den Stundensatz ansetzen, GmbH-Gesellschafter nicht (§ 3 Abs. 3 FZulG).

Das Wichtigste in Kürze

Für die Forschungszulage gibt es zwei Formulare: das BSFZ-Antragsformular im BSFZ-Portal für die Bescheinigung des Vorhabens und den Antrag auf Forschungszulage, mit der Sie die Zulage nach Ablauf des Wirtschaftsjahres elektronisch beim Finanzamt geltend machen (§ 5 FZulG). Das Finanzamt setzt die Zulage fest, rechnet sie auf die Steuerschuld an, und ein Überschuss wird ausgezahlt (§ 10 FZulG). Beide Formulare werden ausschließlich elektronisch eingereicht, ein Papierantrag existiert nicht.

Das Wichtigste zu den Formularen

  • Formular 1
    BSFZ-Antragsformular im BSFZ-Portal, für die Bescheinigung des F&E-Vorhabens
  • Formular 2
    Antrag auf Forschungszulage zur Steuererklärung, Antrag beim Finanzamt (§ 5 FZulG)
  • Zugang
    Beide nur elektronisch, mit dem ELSTER-Organisationszertifikat
  • Voraussetzung
    Ohne BSFZ-Bescheinigung setzt das Finanzamt keine Zulage fest
  • Häufigster Fehler
    Projektbeschreibung zu vage oder Eigenleistungen falsch angesetzt
  • Bemessungsgrundlage
    Höchstens 12 Mio. € pro Jahr, Fördersatz 25 %, für KMU 35 %

    • Wie beschreibt man Arbeitspakete im BSFZ-Antrag?

    Sie gliedern das Vorhaben in Arbeitspakete und geben je Paket die eingesetzte Kapazität in Personenmonaten an, bei Einzelunternehmern in Stunden.

    Ein F&E-Vorhaben gliedert sich im BSFZ-Antrag in mehrere Phasen oder Arbeitspakete. Je Paket nennen Sie Inhalt, Zeitraum und die eingesetzte Kapazität; bei Angestellten in Personenmonaten, bei Einzel- und Mitunternehmern in Stunden. Nicht jedes Arbeitspaket bekommt jede Kostenposition zugeordnet.

    Aufbau eines Arbeitspakets im BSFZ-Antrag
    ArbeitspaketInhaltPersonenmonateZeitraum
    AP 1Ziel, Methodik und Abgrenzung zur Routine, ausgeschrieben statt abgekürztEingesetzte Kapazität je beteiligter Person (Einzelunternehmer: Stunden)Start- und Enddatum des Pakets
    AP 2 …Eigene Beschreibung je weiterem Paket, nicht jede Kostenposition trifft jedes PaketEingesetzte Kapazität je beteiligter Person (Einzelunternehmer: Stunden)Innerhalb der Projektlaufzeit
    Abkürzungen vermeiden: Bezeichnungen wie „Entw.“ oder „Konfig.“ wertet die BSFZ als unklar. Schreiben Sie jedes Arbeitspaket aus und ordnen Sie ihm nur die Kostenpositionen zu, die tatsächlich anfallen.

    Welche Formulare braucht man für die Forschungszulage?

    Zwei Formulare, zwei Stellen: das BSFZ-Antragsformular für die Bescheinigung, den Antrag auf Forschungszulage für den Antrag beim Finanzamt. Beide sind Pflicht, keins ersetzt das andere.

    Formular, wer reicht ein, wo, wann
    FormularWer reicht einWoWann
    BSFZ-AntragsformularUnternehmen oder BeraterBSFZ-Portal (portal.bescheinigung-forschungszulage.de)Während oder nach Abschluss des F&E-Vorhabens
    Antrag auf ForschungszulageUnternehmen, mit der SteuererklärungFinanzamt, über ELSTERNach Ablauf des Wirtschaftsjahres (§ 5 FZulG)

    Ein drittes, eigenständiges Finanzamtsformular gibt es nicht: Der Antrag beim Finanzamt heißt in ELSTER „Antrag auf Forschungszulage“; im Sprachgebrauch wird er oft „Anlage FZ“ genannt, obwohl er keine Anlage zur Steuererklärung ist. Das Finanzamt setzt die Zulage fest, rechnet sie auf die Steuerschuld an und zahlt einen Überschuss aus (§ 10 FZulG).

    Reihenfolge zwingend: Ohne die Bescheinigung der BSFZ (§ 6 FZulG) nimmt das Finanzamt den Antrag auf Forschungszulage nicht an. Stellen Sie den BSFZ-Antrag zuerst.

    Beide Formulare laufen ausschließlich elektronisch, ein Papierantrag existiert für keins von beiden.

    Was muss für eine Betriebsprüfung vorliegen?

    Für eine Betriebsprüfung halten Sie fünf Belege bereit: Stundennachweise je Person, Lohnnachweise, die Projektbeschreibung, die BSFZ-Bescheinigung und den Antrag auf Forschungszulage.

    Prüfungsakte für die Forschungszulage
    DokumentInhaltWer liefertAufbewahrung
    Stundennachweise je PersonF&E-Stunden projektbezogen, siehe ZeiterfassungMitarbeiter, unterschrieben oder digital freigegebenMindestens 10 Jahre, GoBD-konform
    LohnnachweiseArbeitgeberbrutto der beteiligten MitarbeiterLohnbuchhaltungMindestens 10 Jahre, GoBD-konform
    ProjektbeschreibungStand der Technik, F&E-Ziel, technische HerausforderungAntragstellerMindestens 10 Jahre, GoBD-konform
    BSFZ-BescheinigungBescheid, dass die Vorhaben förderfähige F&E sindBSFZMindestens 10 Jahre, GoBD-konform
    Antrag auf ForschungszulageBerechnete Bemessungsgrundlage der SteuererklärungSteuerberaterMindestens 10 Jahre, GoBD-konform

    Formulare prüfen, bevor die Frist läuft

    Im Erstgespräch prüfen wir Ihr BSFZ-Antragsformular und den Antrag auf Forschungszulage auf die Felder, an denen die meisten Anträge scheitern. Sie zahlen nur, wenn die Zulage bewilligt wird.

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    Max Nodes

    Max Nodes

    Gründer und Geschäftsführer von NOVARIS Consulting. Spezialisiert auf die steuerliche Forschungsförderung (FZulG) seit 2021; 25 von 25 begleiteten BSFZ-Anträgen bewilligt (Stand 09/2026). Max Nodes